Seit 1989 ermöglicht die BMW AG berechtigten Mitarbeitenden einmal jährlich den bezuschussten Kauf von Mitarbeiteraktien. Die BMW AG ermöglicht so die Beteiligung am Unternehmen und am Unternehmenserfolg und fördert die Vermögensbildung der Mitarbeitenden.

Bisher konnten die Mitarbeitenden BMW Vorzugsaktien ohne Stimmrecht erwerben. Das Unternehmen hat sich entschieden, seinen Mitarbeitenden ab dem Mitarbeiteraktienprogramm 2023 bezuschusste BMW Stammaktien mit Stimmrecht anzubieten. 

Die bisherige Gestaltung des Mitarbeiteraktienprogrammes bedurfte der Zustimmung der Hauptversammlung der BMW AG. Um die Zukunftsfähigkeit dieser Zusatzleistung unabhängig von einem Hauptversammlungsbeschluss zu machen, werden den Mitarbeitenden nun BMW Stammaktien angeboten, die für diesen Zweck an der Börse zurückgekauft werden. 

Die Neugestaltung des Mitarbeiteraktienprogrammes hat für die Mitarbeitenden folgende Vorteile:

1. Mit der BMW Stammaktie erhalten die Mitarbeitenden ein Stimmrecht und können von diesem bei den Hauptversammlungen der BMW AG Gebrauch machen. 
2. Die Mitarbeiteraktien sind sofort dividendenberechtigt und nicht wie bisher erst ab dem auf den Kauf der Aktien folgenden Geschäftsjahr.
3. Mit der sofortigen Dividendenberechtigung wird die um 0,02 € geringere Dividende der Stammaktie gegenüber der Vorzugsaktie während der Programmlaufzeit (4-jährige Sperrfrist) mehr als kompensiert.
4. Die Verwaltung der Aktien ist administrativ einfacher, so dass eine größere Anzahl an Banken die Anforderungen der Wertpapierverwahrung erfüllen können. 

Die Änderungen im Überblick:

Die Änderungen haben keinen Einfluss auf die in der Vergangenheit erworbenen Vorzugsaktien. Diese können weiterhin wie gewohnt von den Mitarbeitenden gehalten oder (nach Ablauf der Sperrfrist) an der Börse gehandelt werden. 

In 2023 haben berechtigte Mitarbeitende der BMW AG die Möglichkeit beim Mitarbeiteraktienprogramm vergünstigt BMW Stammaktien zu erwerben.

Die Antragsfrist für das Mitarbeiteraktienprogramm läuft vom 16. Oktober bis 06. November 2023.

Es werden Pakete von 10, 20, 30, 40 oder 50 Stammaktien zur Auswahl angeboten. Der von der BMW AG gewährte Abschlag je Stammaktie beträgt 20,00 EUR.

Den Kaufantrag müssen Sie bis spätestens 06.11.2023 über das Benify Zusatzleistungsportal erfasst haben oder bei Ihrem zuständigen HR Services abgegeben haben. Der Kaufantrag in Papierform soll nur in Ausnahmefällen genutzt werden, z.B. von Mitarbeitenden in der ATZ-Freizeitphase oder in der Elternzeit, bei denen eine Online-Zeichnung nicht möglich ist. 

Wichtig: Nach dem 06.11.2023 ist eine Teilnahme am Mitarbeiteraktienprogramm 2023 nicht mehr möglich.

Die Ausgabe von BMW Stammaktien an Mitarbeitende ist eine freiwillige Leistung der BMW AG, die jährlich neu vom Vorstand entschieden wird und auf die selbst bei wiederholter Ausgabe kein Rechtsanspruch besteht.

Berechtigt sind alle Mitarbeitende der BMW AG sowie deren inländische direkte bzw. indirekte 100%ige Tochtergesellschaften, sofern deren Geschäftsführung entscheidet, am Programm teilzunehmen.

Minderjährige Mitarbeitende benötigen die schriftliche Einverständniserklärung des gesetzlichen Vertreters.

Die Mitarbeitenden müssen zum 01.10.2023 mindestens seit einem Jahr ununterbrochen in einem gegenwärtigen Arbeitsverhältnis zur BMW AG oder einer inländischen direkten oder indirekten 100%igen Tochtergesellschaft der BMW AG stehen und bis zum 30.11.2023 in einem solchen Arbeitsverhältnis bleiben. Mitarbeitende, die vor dem 30.11.2023 ausscheiden (wie z.B. Austritt aus dem Unternehmen oder Eintritt in den Ruhestand) wie auch Mitarbeitende, die sich bereits im Ruhestand befinden, können nicht am Programm teilnehmen.

Der Vorstand der BMW AG legt jedes Jahr die Anzahl der angebotenen Aktien und die Aktienpakete neu fest. Sollte im vorgesehenen Zeitraum ein Rückkauf von Stammaktien für das Mitarbeiteraktienprogramm an der Börse nicht oder nur eingeschränkt möglich sein, z.B. aufgrund von gestörten Finanzmärkten, kann die BMW AG die Anzahl der durch den jeweiligen Mitarbeitenden beantragten Stammaktien nach sachgerechtem Ermessen kürzen, so dass der Mitarbeitende eine entsprechend reduzierte Anzahl an Stammaktien erwirbt.

Der Mitarbeiterkaufpreis errechnet sich aus dem durchschnittlichen Schlusskurs der BMW Stammaktien aller Handelstage im Xetra-Handel während eines jährlich festgelegten Zeitraums am Ende der Antragsfrist abzüglich eines jährlich neu vom Vorstand festgelegten BMW Zuschusses. 

Der Mitarbeiterkaufpreis hängt somit von den Schlusskursen der BMW Stammaktie im definierten Zeitraum ab und kann erst am letzten Tag der Antragsfrist nach Börsenschluss errechnet werden.

Der Einbehalt des Mitarbeiterkaufpreises erfolgt mit der Entgeltabrechnung für November und ggf. zusätzlich Dezember (falls das verfügbare Entgelt im November nicht ausreicht). Bitte beachten Sie bei der Wahl des Aktienpakets, dass Ihr Nettoentgelt im November und Dezember auch nach einer evtl. PVK-Umwandlung den Mitarbeiterkaufpreis abdeckt.

Den berechtigten Mitarbeitenden werden im Jahr 2023 jeweils ein Paket von 10, 20, 30, 40 oder 50 Stammaktien zum Erwerb zu Mitarbeiterkonditionen angeboten.

Der Mitarbeiterkaufpreis errechnet sich aus dem durchschnittlichen Schlusskurs der BMW Stammaktie aller Handelstage im Xetra-Handel vom 01. bis 06. November 2023 abzüglich eines BMW Zuschusses in Höhe von 20,00 EUR je Stammaktie.

* Der durchschnittliche Schlusskurs im Referenzzeitraum lag bei 91,47 € (Durchschnittskurs 01.11. – 06.11.2023). Somit ergibt sich ein Mitarbeiterkaufpreis pro Stammaktie in Höhe von 71,47 €. Der Schlusskurs am 05.12.2023 (der Tag, an dem die Bank mit der Verteilung der Aktien auf die Depots der Mitarbeitenden startete) betrug 97,66 €. Somit kommt es auch beim Kauf des größten Aktienpaketes zu keiner Versteuerung eines geldwerten Vorteils.

Der Mitarbeiterkaufpreis je Stammaktie errechnet sich aus dem durchschnittlichen Schlusskurs  der BMW Stammaktie aller Handelstage im Xetra-Handel in einem jährlich festgelegten Zeitraum am Ende der Antragsfrist (2023: 01. – 06.11.2023) abzüglich eines jährlich neu vom Vorstand festgelegten BMW Zuschusses je Stammaktie (2023: 20,00 € je Aktie).

Die Schlusskurse der BMW Stammaktie im Xetra-Handel vom 01. – 06.11.2023

Die Aktien werden i.d.R. ab Anfang Dezember auf die jeweiligen Depotbanken der Mitarbeitenden mit der Bitte um Einbuchung auf das Depot des Mitarbeitenden übertragen. Der tatsächliche Einbuchungszeitpunkt ist abhängig von der jeweiligen Bearbeitungszeit der Depotbank der Mitarbeitenden. Dies kann einige Zeit in Anspruch nehmen.

Vorteile aus der vergünstigten Überlassung von Mitarbeiteraktien sind für die Mitarbeitenden bis zu einer Höhe von 1.440 € steuer- und sozialabgabenfrei (geldwerter Vorteil).

Für die Ermittlung des geldwerten Vorteils ist die Differenz zwischen dem Mitarbeiterkaufpreis und dem Börsenwert, am Tag der Überlassung der Aktien (Schlusskurs Xetra-Handel) an die Partnerbank zur Verteilung auf die Depots der Mitarbeitenden, maßgeblich. Dies geschieht i.d.R. Anfang Dezember.

Die Versteuerung und die Abführung der Sozialabgaben eines über den Freibetrag von 1.440 € übersteigenden Vorteils – bei entsprechend positiver Kursentwicklung bis zum Tag der Überlassung der Aktien – trägt der Mitarbeitende. Der Einbehalt erfolgt mit der Entgeltabrechnung für Dezember.

Hinweis für 2023: Der Schlusskurs der BMW Stammaktie im Xetra-Handel am 05.12.2023 (der Tag, an dem die Bank mit der Verteilung der Aktien auf die Depots der Mitarbeitenden startete) betrug 97,66 €. Somit fällt für den Mitarbeitenden auch bei Zeichnung des größten Pakets (50 Stück) keine Versteuerung eines geldwerten Vorteils an.